印度的加密货币税收制度
在加密货币生态系统中，每天都有新的进展，最近的进展之一是关于印度的加密货币税收。为了监管印度的加密货币，政府最近在2022年财政法案中宣布对加密货币交易征收 30% 的税。然而，截至2025年，印度的加密货币税收制度已经发生了重大变化。加密货币收益的税率已从 30% 调整至 25%，对于超过 10,000 卢比的交易，预扣税（TDS）从 1% 降至 0.5%。
引入了基于持有期限的分层税收结构，税率从 15% 到 25% 不等，并为长期持有提供额外优惠。数字卢比（CBDC）试点项目已全国扩展，用户超过 5,000 万。这些改革反映了印度对加密货币监管日益成熟的态度，在征税的同时，为整个生态系统的数字资产创新创造了更有利的环境。
2025年最新发展
截至2025年，自2022年引入以来，印度的加密货币税收制度已显著演变。现在的监管格局包括：
- 加密货币收益税率从 30% 调整至 25% - 对于超过 10,000 卢比的交易，预扣税（TDS）从 1% 降至 0.5% - 为不同持有期限引入税收档次
修订后的框架区分短期和长期加密货币持有：
| 持有期限 | 税率 | 额外优惠 |
|---|---|---|
| < 12 个月 | 25% | 无 |
| 12-24 个月 | 20% | 基本扣除 |
| > 24 个月 | 15% | 增强扣除 |
数字卢比（CBDC）试点项目已全国扩展，用户超过 5,000 万。此外，通过对各类数字资产的全面分类指南，监管清晰度已得到改善。
这些改革反映了印度对加密货币监管日益成熟的态度，在征税的同时，为整个生态系统的数字资产创新创造了更有利的环境。
加密货币生态系统的发展日新月异，最近一个较为热门的行业新闻是有关印度的加密税。为监管印度的加密货币，政府最近宣布对加密货币交易征收30%的税，此举将作为2022年金融法案的一部分内容。
本文介绍了印度政府对加密货币的立场。去年，在印度，有一场关于禁止私人加密货币和印度中央银行引入数字货币（数字卢比）的热烈讨论。2021年3月左右，纳伦德拉·莫迪政府提议全面禁止在印度开展加密货币活动。然而，大部分民众反对加密货币禁令。然而，在不到一年的时间里，政府对监管加密货币的力度有所松范，而非全面禁止。
如果你是加密货币领域的常客，本文将让你深入了解印度当地加密生态系统中最新实事信息。印度是世界第二大人口大国，加密投资超过100亿美元，拥有超过1亿种加密货币；该国是全球加密领域的相关参与者。本文中，我们将讨论这项税收对印度加密交易的影响，以及税收将采用的框架。
印度的加密货币用户超过1亿，其中约有7.3%的人口持有加密货币，这是金融系统发展的一个重要方面。数据显示，加密货币在印度被广泛采用；数据显示，2020年3月至2021年2月，贸易额增长了500%。截至2020年，数据显示印度的比特币日交易量约为6000万美元。
加密货币持有者最多的前10个国家
图源： C# Corner
自2018年以来，围绕加密货币在印度的使用、印度储备银行禁止银行提供与加密货币相关的服务等议题发生了一场法律纠纷。然而，在2020年3月，印度最高法院在印度互联网和移动协会控诉印度储备银行的一项裁决中撤销了这项禁令。2021年，《加密货币和官方数字货币监管法案》提议创建一种数字货币，并彻底禁止其他加密货币。然而，在2022年，印度财政部长Nirmala
Sitharaman宣布将从2022年4月1日开始实施加密货币税率，此举为加密货币在印度的发展开辟了新篇章。
财政部长在一段引文中说，“因此，对于虚拟数字资产的征税，我提议规定，任何虚拟数字资产转让所得的任何收入应按30%的税率征税。”。这一声明于2月1日发表，引起了印度诸多加密货币专家的深入讨论。虽然一些人对政府开放加密货币的税收的行为表示赞许，但也有人对该税对来自印度的新投资者来说是一种阻碍表示担忧。新税制的另一个方面是在进行交易和转让时从源头扣除1%的税款。
在这种新的税收制度下，尚有些许地方待明确，比如“虚拟数字资产”的范围是什么，加密收益将如何计算等等。考虑到如此高的税率几乎与博彩业税率持平，政府似乎在努力阻止投资者使用加密货币。然而，专家们希望，随着时间的推移，税率将有所降低，以鼓励更多的投资者。
什么是虚拟数字资产
在新的金融法案中，一份解释加密货币税的声明引用如下：“虚拟数字资产近年来普及度极广，此类数字资产的交易量也大幅增加。此外，一个虚拟数字资产转移支付可通过另一个此类资产进行的市场新星正冉冉升起。因此，条例草案建议实施一项新计划，对这类虚拟数码资产进行征税。”
现在问题依然存在；什么是虚拟数字资产？
考虑到区块链技术的发展瞬息万变，预计法律须涵盖加密货币生态系统的任何新变化，以避免未来可能出现的法律问题。正如所料，“虚拟数字资产”一词已被赋予一个宽泛的定义，以适应未来的任何变化。根据拟议的立法，虚拟数字资产包括通过加密手段或其他方式生成的任何信息、代码、数字或代币（不是印度货币或任何外币）。这一定义的范围也涵盖了NFT。
在印度，加密货币收益如何征税
根据1961年《所得税法》第55条，加密货币和NFT不应纳税，因为它们不属于该法律的管辖范围。然而，从2022年4月1日起，任何来自数字资产的收入都将按30%的税率进行征税。这项规定来自2022年的《金融法案》条例。
加密货币资产收益征税背后的框架是什么？
加密货币可在不同的情况下产生收益。此外，也有关于加密货币是资产还是货币的争论。《金融法案》的规定表明，加密货币被视为一种资产，因此，当一个人用它收到付款时，它将作为一种资产进行征税。
除了对加密货币收入征收30%的税外，还对源头资产扣除征收1%的税。该税款将从收款人处扣除并作为税款进行支付。据报道，1%的TDS是政府跟踪该国加密货币交易的一种方式。
无论使用何种身份的加密货币，个人都应申报交易收入，该收入将与资本利得税一样征税。如果比特币或任何其他加密货币被用来支付商品和服务，接收方将支付所收到的金额中被视为收入的那一部分税款。
另一种情况是，如果加密货币被用作投资工具，将根据投资产生的利润缴纳税款。如果你是一名加密货币交易者，购买和出售加密货币所获得的每一笔利润都将缴纳税款。NFT也没有被排除在外，因为出售NFT获得的每一笔利润都会被征税。
一个基本问题是，个人和企业实体是否需要在税务专家的帮助下缴纳这些税款。或者，政府可与印度的加密货币交易平台合作，实现纳税的自动化申报。
Gate 精选文章
