La taxe Crypto en Inde

Dans l’écosystème des Crypto Actifs, il y a de nouveaux développements chaque jour, et l’une des avancées récentes concerne la fiscalité des cryptomonnaies en Inde. Pour réglementer les Crypto Actifs en Inde, le gouvernement a récemment annoncé une taxe de 30 % sur les transactions de cryptomonnaies dans le projet de loi de finances de 2022. Cependant, d’ici 2025, le système fiscal des cryptomonnaies en Inde a subi des changements significatifs. Le taux d’imposition sur les gains en cryptomonnaies a été ajusté de 30 % à 25 %, et pour les transactions dépassant 10 000 roupies, la retenue à la source (TDS) a été réduite de 1 % à 0,5 %.

Une structure fiscale par paliers basée sur les périodes de détention a été introduite, avec des taux variant de 15 % à 25 %, et des avantages supplémentaires pour les détentions à long terme. Le projet pilote de la roupie numérique (CBDC) a été étendu à l’échelle nationale, avec plus de 50 millions d’utilisateurs. Ces réformes reflètent l’attitude de plus en plus mature de l’Inde envers la réglementation des Crypto Actifs, créant un environnement plus favorable à l’innovation dans les actifs numériques à travers l’écosystème tout en imposant des taxes.

Derniers développements en 2025

D’ici 2025, le régime fiscal des Crypto Actifs en Inde a considérablement évolué depuis son introduction en 2022. Le paysage réglementaire actuel comprend :

• Le taux d’imposition sur les plus-values des Crypto Actifs ajusté de 30 % à 25 % - La retenue d’impôt (TDS) sur les transactions supérieures à 10 000 roupies réduite de 1 % à 0,5 % - Introduction de tranches d’imposition pour différentes périodes de détention
  Le cadre révisé fait la distinction entre les détentions de Crypto Actifs à court terme et à long terme :

Le projet pilote de la monnaie numérique (CBDC) a été étendu à l’échelle nationale, avec plus de 50 millions d’utilisateurs. De plus, la clarté réglementaire s’est améliorée grâce à des directives de classification complètes pour divers actifs numériques.
Ces réformes reflètent la position de plus en plus mature de l’Inde sur la réglementation des Crypto Actifs, créant un environnement plus favorable à l’innovation en matière d’actifs numériques à travers l’écosystème tout en imposant également une taxation.

Le développement de l’écosystème des Crypto Assets évolue rapidement, et une récente actualité brûlante de l’industrie concerne la fiscalité des cryptomonnaies en Inde. Pour réguler les cryptomonnaies en Inde, le gouvernement a récemment annoncé une taxe de 30 % sur les transactions en cryptomonnaies, qui fera partie du projet de loi de finances 2022.

Cet article présente la position du gouvernement indien sur les Crypto Actifs. L’année dernière, il y a eu une discussion animée en Inde sur l’interdiction des Crypto Actifs privés et l’introduction d’une monnaie numérique (roupie numérique) par la Banque de réserve de l’Inde. En mars 2021, le gouvernement de Narendra Modi a proposé une interdiction totale des activités liées aux Crypto Actifs en Inde. Cependant, la majorité du public s’est opposée à l’interdiction des Crypto Actifs. Néanmoins, en moins d’un an, le gouvernement a assoupli sa position réglementaire sur les Crypto Actifs plutôt que d’imposer une interdiction totale.

Si vous êtes un habitué du domaine des Crypto Actifs, cet article vous fournira des informations approfondies sur les dernières données factuelles concernant l’écosystème crypto local en Inde. L’Inde est le deuxième pays le plus peuplé du monde, avec des investissements en crypto dépassant 10 milliards de dollars et plus de 100 millions d’actifs crypto ; le pays est un acteur pertinent dans l’espace crypto mondial. Dans cet article, nous discuterons de l’impact de cette taxe sur le trading de crypto en Inde et du cadre que la taxe adoptera.

L’Inde compte plus de 100 millions d’utilisateurs d’actifs Crypto, avec environ 7,3 % de la population détenant des actifs Crypto, ce qui constitue un aspect important du développement du système financier. Les données montrent que les actifs Crypto sont largement adoptés en Inde ; les statistiques indiquent qu’entre mars 2020 et février 2021, le volume des échanges a augmenté de 500 %. En 2020, les données montrent que le quotidien de l’Inde Bitcoin le volume des échanges était d’environ 60 millions de dollars.

Les 10 pays avec le plus de détenteurs d’actifs Crypto

Source de l’image : C# Coin

Depuis 2018, il existe un litige juridique concernant l’utilisation des actifs crypto en Inde, y compris l’interdiction par la Reserve Bank of India des banques de fournir des services liés aux actifs crypto. Cependant, en mars 2020, la Cour suprême de l’Inde a levé cette interdiction dans un jugement sur l’affaire intentée par l’Internet and Mobile Association of India contre la Reserve Bank of India. En 2021, le projet de loi “Crypto Assets and Official Digital Currency Regulation Bill” proposait la création d’une monnaie numérique et une interdiction complète des autres actifs crypto. Cependant, en 2022, la ministre des Finances indienne Nirmala Sitharaman a annoncé qu’un taux d’imposition sur les actifs crypto serait mis en œuvre à partir du 1er avril 2022, ouvrant un nouveau chapitre pour le développement des actifs crypto en Inde.

Le ministre des Finances a déclaré dans une citation : « Par conséquent, pour la taxation des actifs numériques virtuels, je propose de stipuler que tout revenu provenant de la cession d’actifs numériques virtuels devrait être taxé à un taux de 30 %. » Cette déclaration a été faite le 1er février et a suscité des discussions approfondies parmi de nombreux experts en actifs crypto en Inde. Alors que certains ont salué l’ouverture du gouvernement envers la taxation des actifs crypto, d’autres ont exprimé des inquiétudes quant à ce que cette taxe pourrait constituer un obstacle pour les nouveaux investisseurs venant d’Inde. Un autre aspect du nouveau système fiscal est une retenue d’impôt de 1 % à la source lors de la réalisation de transactions et de transferts.

Dans ce nouveau système fiscal, il y a encore certaines zones qui nécessitent des clarifications, telles que la portée des “actifs numériques virtuels” et comment les gains en cryptographie seront calculés, entre autres. Étant donné que ces taux d’imposition élevés sont presque équivalents à ceux de l’industrie du jeu, le gouvernement semble essayer de dissuader les investisseurs d’utiliser des actifs Crypto. Cependant, les experts espèrent qu’avec le temps, les taux d’imposition diminueront pour encourager davantage d’investisseurs.

Quels sont les actifs numériques virtuels

Dans le nouveau projet de loi financier, une déclaration expliquant la fiscalité des actifs crypto est citée comme suit : « Les actifs numériques virtuels ont gagné en popularité ces dernières années, et le volume des échanges de tels actifs numériques a également augmenté de manière significative. De plus, une nouvelle star du marché est en train d’émerger, où un paiement de transfert d’actifs numériques virtuels peut être effectué par le biais d’un autre actif de ce type. Par conséquent, le projet de réglementation propose de mettre en œuvre un nouveau plan pour taxer ces types d’actifs numériques virtuels. »

Le problème existe toujours ; quels sont les actifs numériques virtuels ?

Considérant le développement rapidement changeant de la technologie blockchain, il est prévu que les lois doivent couvrir tout nouveau changement dans l’écosystème des Crypto Actifs afin d’éviter d’éventuels problèmes juridiques à l’avenir. Comme prévu, le terme « actifs numériques virtuels » a été donné une définition large pour accueillir tout changement futur. Selon la législation proposée, les actifs numériques virtuels incluent toute information, code, numérique ou jetons générés par cryptage ou d’autres moyens (n’incluant pas la monnaie indienne ou toute monnaie étrangère). La portée de cette définition englobe également les NFTs.

Comment les gains sur les Crypto Actifs sont-ils imposés en Inde ?

Selon l’article 55 de la loi sur l’impôt sur le revenu de 1961, les Crypto Actifs et les NFTs ne devraient pas être imposés car ils ne relèvent pas de la juridiction de cette loi. Cependant, à partir du 1er avril 2022, tout revenu provenant d’actifs numériques sera imposé à un taux de 30 %. Cette disposition provient des règlements de la loi de finances de 2022.

Quel est le cadre derrière la taxation des revenus des Crypto Actifs ?

Les actifs Crypto peuvent générer des profits dans différentes circonstances. De plus, il y a également un débat sur la question de savoir si les actifs Crypto sont des actifs ou des devises. Les dispositions de la “Loi financière” indiquent que les actifs Crypto sont considérés comme un type d’actif ; par conséquent, lorsqu’une personne reçoit un paiement en cela, il sera imposé comme un actif.

En plus d’une taxe de 30 % sur les revenus des Crypto Actifs, une taxe de 1 % est également prélevée sur les actifs à la source. Cette taxe sera déduite du bénéficiaire et payée en tant que taxe. Il est rapporté que le TDS de 1 % est un moyen pour le gouvernement de suivre les transactions de Crypto Actifs dans le pays.

Quel que soit le type d’identité utilisé pour les Crypto Actifs, les individus doivent déclarer leurs revenus de transactions, qui seront imposés de manière similaire à l’impôt sur les plus-values. Si le Bitcoin ou tout autre Crypto Actif est utilisé pour payer des biens et des services, le bénéficiaire paiera des impôts sur la partie du montant reçu considérée comme un revenu.

Une autre situation est que si les Crypto Actifs sont utilisés comme outils d’investissement, des impôts seront payés sur les bénéfices générés par l’investissement. Si vous êtes un trader de Crypto Actifs, chaque bénéfice réalisé par l’achat et la vente de Crypto Actifs sera imposé. Les NFTs ne sont pas exclus non plus, car chaque bénéfice réalisé par la vente de NFTs sera imposé.

Une question fondamentale est de savoir si les individus et les entités commerciales doivent payer ces impôts avec l’aide d’experts fiscaux. Alternativement, le gouvernement pourrait collaborer avec des plateformes de trading de Crypto en Inde pour automatiser la déclaration fiscale.

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