Imposto sobre Cripto na Índia

No ecossistema de Ativos Cripto, há novos desenvolvimentos todos os dias, e um dos avanços recentes diz respeito à tributação de criptomoedas na Índia. Para regular os Ativos Cripto na Índia, o governo anunciou recentemente um imposto de 30% sobre transações de criptomoedas na Lei de Finanças de 2022. No entanto, até 2025, o sistema de imposto sobre criptomoedas da Índia passou por mudanças significativas. A taxa de imposto sobre ganhos de criptomoedas foi ajustada de 30% para 25%, e para transações superiores a 10.000 rupias, o imposto retido na fonte (TDS) foi reduzido de 1% para 0,5%.

Uma estrutura fiscal em camadas baseada em períodos de detenção foi introduzida, com taxas variando de 15% a 25%, e benefícios adicionais para detenções a longo prazo. O projeto piloto da rupia digital (CBDC) foi expandido a nível nacional, com mais de 50 milhões de utilizadores. Estas reformas refletem a atitude cada vez mais madura da Índia em relação à regulação de Cripto Ativos, criando um ambiente mais favorável à inovação em ativos digitais em todo o ecossistema, enquanto impõem impostos.

Últimos desenvolvimentos em 2025

Até 2025, o regime fiscal de Cripto Ativos da Índia evoluiu significativamente desde a sua introdução em 2022. O atual panorama regulatório inclui:

• A taxa de imposto sobre ganhos de capital de Cripto Ativos ajustada de 30% para 25% - O imposto retido na fonte (TDS) sobre transações superiores a 10.000 rúpias reduzido de 1% para 0,5% - Introdução de escalões fiscais para diferentes períodos de detenção
  O quadro revisto distingue entre detenção de Cripto Ativos de curto e longo prazo:

O projeto piloto da Rupia Digital (CBDC) foi expandido para todo o país, com mais de 50 milhões de usuários. Além disso, a clareza regulatória melhorou através de diretrizes de classificação abrangentes para vários ativos digitais.
Essas reformas refletem a postura cada vez mais madura da Índia sobre a regulação de Cripto Ativos, criando um ambiente mais favorável à inovação de ativos digitais em todo o ecossistema, ao mesmo tempo que impõe a tributação.

O desenvolvimento do ecossistema de Cripto Ativos está a mudar rapidamente, e uma recente notícia quente da indústria diz respeito ao imposto sobre criptomoedas na Índia. Para regular as criptomoedas na Índia, o governo anunciou recentemente um imposto de 30% sobre as transações de criptomoedas, que fará parte do Orçamento de 2022.

Este artigo apresenta a posição do governo indiano sobre os Cripto Ativos. No ano passado, houve uma discussão acalorada na Índia sobre a proibição dos Cripto Ativos privados e a introdução de uma moeda digital (rupia digital) pelo Banco da Reserva da Índia. Por volta de março de 2021, o governo de Narendra Modi propôs uma proibição total das atividades relacionadas a Cripto Ativos na Índia. No entanto, a maioria do público se opôs à proibição dos Cripto Ativos. No entanto, em menos de um ano, o governo relaxou sua posição regulatória sobre os Cripto Ativos, em vez de impor uma proibição total.

Se você é um habitué na área de Cripto Ativos, este artigo fornecerá a você uma visão aprofundada sobre as informações factuais mais recentes relacionadas ao ecossistema cripto local na Índia. A Índia é o segundo país mais populoso do mundo, com investimentos em cripto superiores a 10 bilhões de dólares e mais de 100 milhões de ativos cripto; o país é um jogador relevante no espaço cripto global. Neste artigo, discutiremos o impacto deste imposto na negociação de cripto na Índia e a estrutura que o imposto adotará.

A Índia tem mais de 100 milhões de utilizadores de Cripto Ativos, com aproximadamente 7,3% da população a detê-los, o que é um aspecto importante do desenvolvimento do sistema financeiro. Dados mostram que os Cripto Ativos são amplamente adotados na Índia; estatísticas indicam que de março de 2020 a fevereiro de 2021, o volume de negociações aumentou em 500%. Em 2020, dados mostram que o volume diário da Índia Bitcoin o volume de negociação foi de cerca de $60 milhões.

Os 10 principais países com mais detentores de Cripto Ativos

Fonte da imagem: C# Canto

Desde 2018, houve uma disputa legal sobre o uso de cripto ativos na Índia, incluindo a proibição do Banco Reserve da Índia para os bancos fornecerem serviços relacionados a cripto ativos. No entanto, em março de 2020, o Supremo Tribunal da Índia levantou essa proibição em uma decisão sobre o caso movido pela Internet e Associação Móvel da Índia contra o Banco Reserve da Índia. Em 2021, o “Projeto de Lei de Regulação de Cripto Ativos e Moeda Digital Oficial” propôs a criação de uma moeda digital e uma proibição completa de outros cripto ativos. No entanto, em 2022, a Ministra das Finanças da Índia, Nirmala Sitharaman, anunciou que uma taxa de imposto sobre cripto ativos seria implementada a partir de 1 de abril de 2022, abrindo um novo capítulo para o desenvolvimento de cripto ativos na Índia.

O Ministro das Finanças disse em uma citação: “Portanto, para a tributação de ativos digitais virtuais, proponho estipular que qualquer rendimento proveniente da transferência de ativos digitais virtuais deve ser tributado a uma taxa de 30%.” Esta declaração foi feita em 1 de fevereiro e gerou discussões aprofundadas entre muitos especialistas em ativos cripto na Índia. Enquanto alguns elogiaram a abertura do governo em relação à tributação de ativos cripto, outros expressaram preocupações de que este imposto poderia ser um obstáculo para novos investidores vindos da Índia. Outro aspecto do novo sistema tributário é uma dedução de 1% na fonte ao realizar transações e transferências.

Sob este novo sistema fiscal, ainda existem algumas áreas que precisam de esclarecimento, como qual é o alcance dos “ativos digitais virtuais” e como os ganhos de criptografia serão calculados, entre outros. Considerando que essas taxas de imposto tão altas estão quase ao nível das taxas de imposto da indústria de jogos de azar, o governo parece estar tentando desencorajar os investidores de usar Ativos Cripto. No entanto, os especialistas esperam que, com o tempo, as taxas de imposto diminuam para incentivar mais investidores.

O que são ativos digitais virtuais

Na nova proposta de lei financeira, uma declaração explicando a tributação de cripto ativos é citada da seguinte forma: “Os ativos digitais virtuais ganharam popularidade generalizada nos últimos anos, e o volume de negociações desses ativos digitais também aumentou significativamente. Além disso, uma nova estrela do mercado está surgindo, onde um pagamento de transferência de ativo digital virtual pode ser feito através de outro ativo desse tipo. Portanto, o rascunho da regulamentação propõe implementar um novo plano para tributar esses tipos de ativos digitais virtuais.”

O problema ainda existe; o que são ativos digitais virtuais?

Considerando o desenvolvimento rapidamente mutável da tecnologia blockchain, espera-se que as leis tenham de abranger quaisquer novas alterações no ecossistema de Cripto Ativos para evitar potenciais problemas legais no futuro. Como antecipado, o termo “ativos digitais virtuais” foi dado uma definição ampla para acomodar quaisquer mudanças futuras. De acordo com a legislação proposta, ativos digitais virtuais incluem qualquer informação, código, digital ou tokens gerados através de criptografia ou outros meios (não incluindo moeda indiana ou qualquer moeda estrangeira). O âmbito desta definição também abrange NFTs.

Como são tributados os ganhos de Cripto Ativos na Índia?

De acordo com o Artigo 55 da Lei do Imposto sobre o Rendimento de 1961, Cripto Ativos e NFTs não devem ser tributados, pois não estão sob a jurisdição desta lei. No entanto, a partir de 1 de abril de 2022, qualquer rendimento proveniente de ativos digitais será tributado a uma taxa de 30%. Esta disposição decorre das regulamentações da Lei das Finanças de 2022.

Qual é a estrutura por trás da tributação da receita de Cripto Ativos?

Os Cripto Ativos podem gerar lucros sob diferentes circunstâncias. Além disso, há também um debate sobre se os Cripto Ativos são ativos ou moeda. As disposições da “Lei Financeira” indicam que os Cripto Ativos são considerados um tipo de ativo; portanto, quando uma pessoa recebe pagamento nele, será tributado como um ativo.

Além de um imposto de 30% sobre a renda de Cripto Ativos, um imposto de 1% também é aplicado sobre os ativos de origem. Este imposto será deduzido do destinatário e pago como imposto. Relata-se que o TDS de 1% é uma forma de o governo rastrear transações de Cripto Ativos no país.

Independentemente do tipo de identidade utilizada para Cripto Ativos, os indivíduos devem declarar a sua receita de transações, que será tributada de forma semelhante ao imposto sobre ganhos de capital. Se o Bitcoin ou qualquer outro Cripto Ativo for utilizado para pagar bens e serviços, o destinatário pagará impostos sobre a parte do montante recebido que é considerada receita.

Outra situação é que, se os Cripto Ativos forem utilizados como ferramentas de investimento, os impostos serão pagos com base nos lucros gerados pelo investimento. Se você for um comerciante de Cripto Ativos, cada lucro obtido com a compra e venda de Cripto Ativos será tributado. Os NFTs também não estão excluídos, uma vez que cada lucro obtido com a venda de NFTs será tributado.

Uma questão fundamental é se os indivíduos e as entidades empresariais precisam pagar esses impostos com a ajuda de especialistas em impostos. Alternativamente, o governo poderia colaborar com plataformas de negociação de criptoativos na Índia para automatizar a declaração de impostos.

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