Налог на Крипто в Индии

В экосистеме Крипто Активов каждый день происходят новые события, и одним из недавних достижений является налог на криптовалюту в Индии. Для регулирования Крипто Активов в Индии правительство недавно объявило о налоге в 30% на криптовалютные транзакции в Финансовом законопроекте 2022 года. Однако к 2025 году налоговая система на криптовалюту в Индии претерпела значительные изменения. Налоговая ставка на прибыль от криптовалюты была скорректирована с 30% до 25%, а для транзакций, превышающих 10 000 рупий, налог на удержание (TDS) был снижен с 1% до 0,5%.

Введена многоуровневая налоговая структура, основанная на сроках удержания, с ставками от 15% до 25% и дополнительными преимуществами для долгосрочных вложений. Пилотный проект цифровой рупии (CBDC) был расширен на всю страну, и теперь насчитывает более 50 миллионов пользователей. Эти реформы отражают все более зрелое отношение Индии к регулированию Криптоактивов, создавая более благоприятную среду для инноваций в области цифровых активов по всей экосистеме, одновременно вводя налоги.

Последние события в 2025 году

К 2025 году налоговый режим на Криптоактивы в Индии значительно изменился с момента его введения в 2022 году. Текущий регуляторный ландшафт включает:

• Налог на прирост капитала Криптоактивов снижен с 30% до 25% - Налог на удержание (TDS) на транзакции свыше 10 000 рупий снижен с 1% до 0.5% - Введение налоговых категорий для различных периодов удержания
  Пересмотренная структура различает краткосрочные и долгосрочные вложения в Криптоактивы:

Пилотный проект цифровой рупии (CBDC) был расширен на всю страну, охватив более 50 миллионов пользователей. Кроме того, регуляторная ясность улучшилась благодаря комплексным руководящим принципам классификации различных цифровых активов.
Эти реформы отражают все более зрелую позицию Индии в отношении регулирования Крипто активов, создавая более благоприятную среду для инноваций в области цифровых активов по всей экосистеме, одновременно вводя налогообложение.

Развитие экосистемы Криптоактивов меняется стремительно, и недавние горячие новости из отрасли касаются налога на криптовалюту в Индии. Для регулирования криптовалюты в Индии правительство недавно объявило о налоге в 30% на криптовалютные транзакции, который станет частью Финансового закона 2022 года.

В этой статье рассматривается позиция индийского правительства по Крипто-активам. В прошлом году в Индии шла горячая дискуссия о запрете частных Крипто-активов и введении цифровой валюты (цифровой рупии) Reserve Bank of India. Около марта 2021 года правительство Нарендры Моди предложило полный запрет на проведение деятельности с Крипто-активами в Индии. Однако большинство населения выступило против запрета на Крипто-активы. Тем не менее, менее чем за год правительство смягчило свою регуляторную позицию по Крипто-активам, а не ввело полный запрет.

Если вы являетесь постоянным участником области Крипто Активов, эта статья предоставит вам углубленные сведения о последних фактических данных о местной крипто экосистеме в Индии. Индия — вторая по численности населения страна в мире, с инвестициями в крипто, превышающими 10 миллиардов долларов, и более 100 миллионов крипто активов; страна является значимым игроком в глобальном крипто пространстве. В этой статье мы обсудим влияние этого налога на крипто торговлю в Индии и структуру, которую налог примет.

В Индии более 100 миллионов пользователей Крипто Активов, примерно 7,3% населения владеет Крипто Активами, что является важным аспектом развития финансовой системы. Данные показывают, что Крипто Активы широко используются в Индии; статистика указывает на то, что с марта 2020 года по февраль 2021 года объем торгов увеличился на 500%. По состоянию на 2020 год данные показывают, что ежедневные Биткойн торговый объем составил около 60 миллионов долларов.

Топ-10 стран с наибольшим количеством держателей Крипто-активов

Источник изображения: C# Угол

С 2018 года в Индии существует юридический спор по поводу использования Крипто активов, включая запрет Резервного банка Индии на предоставление банками услуг, связанных с Крипто активами. Однако в марте 2020 года Верховный суд Индии отменил этот запрет в своем решении по делу, инициированному Ассоциацией Интернета и Мобильной связи Индии против Резервного банка Индии. В 2021 году законопроект «О регулировании Крипто активов и официальной цифровой валюты» предложил создание цифровой валюты и полный запрет на другие Крипто активы. Однако в 2022 году министр финансов Индии Нирмала Ситараман объявила, что ставка налога на Крипто активы будет введена с 1 апреля 2022 года, открыв новую главу в развитии Крипто активов в Индии.

Министр финансов сказал в цитате: “Следовательно, для налогообложения виртуальных цифровых активов я предлагаю установить, что любой доход от передачи виртуальных цифровых активов должен облагаться налогом по ставке 30%.” Это заявление было сделано 1 февраля и вызвало углубленные обсуждения среди многих экспертов по криптоактивам в Индии. В то время как некоторые похвалили открытость правительства к налогообложению криптоактивов, другие выразили опасения, что этот налог может стать препятствием для новых инвесторов из Индии. Другим аспектом новой налоговой системы является удержание налога в размере 1% у источника при проведении транзакций и переводов.

В рамках этой новой налоговой системы все еще есть некоторые области, которые требуют разъяснения, такие как объем “виртуальных цифровых активов” и то, как будут рассчитываться доходы от шифрования, среди прочего. Учитывая, что такие высокие налоговые ставки почти сопоставимы с налоговыми ставками игорной индустрии, правительство, похоже, пытается сдержать инвесторов от использования Крипто Активов. Тем не менее, эксперты надеются, что со временем налоговые ставки снизятся, чтобы стимулировать большее количество инвесторов.

Что такое виртуальные цифровые активы

В новом финансовом законопроекте приведено следующее объяснение налогообложения криптоактивов: “Виртуальные цифровые активы приобрели широкую популярность в последние годы, и объем торгов такими цифровыми активами также значительно увеличился. Более того, на рынке появляется новая звезда, где перевод виртуального цифрового актива может быть осуществлен через другой такой актив. Следовательно, проект регулирования предлагает реализовать новый план налогообложения этих типов виртуальных цифровых активов.”

Проблема все еще существует; что такое виртуальные цифровые активы?

Учитывая быстро меняющееся развитие технологии блокчейн, ожидается, что законы должны охватывать любые новые изменения в экосистеме Крипто-активов, чтобы избежать потенциальных юридических проблем в будущем. Как и ожидалось, термин “виртуальные цифровые активы” получил широкое определение, чтобы учесть любые будущие изменения. Согласно предложенному законодательству, виртуальные цифровые активы включают любую информацию, код, цифровые или токены, сгенерированные путем шифрования или другими средствами (не включая индийскую валюту или любую иностранную валюту). Объем этого определения также охватывает NFT.

Как облагаются налогом доходы от Крипто активов в Индии?

Согласно статье 55 Закона о подоходном налоге 1961 года, Крипто активы и NFT не подлежат налогообложению, так как не попадают под юрисдикцию этого закона. Однако, начиная с 1 апреля 2022 года, любой доход от цифровых активов будет облагаться налогом по ставке 30%. Это положение вытекает из положений Закона о финансах 2022 года.

Какова структура налогообложения доходов от Крипто-активов?

Крипто активы могут приносить прибыль в различных обстоятельствах. Более того, также ведется дебаты о том, являются ли Крипто активы активами или валютой. Положения “Финансового акта” указывают на то, что Крипто активы рассматриваются как тип актива; следовательно, когда человек получает оплату в них, она будет облагаться налогом как актив.

В дополнение к 30% налогу на доходы от Крипто активов, также взимается 1% налог на исходные активы. Этот налог будет удержан у получателя и уплачен в качестве налога. Сообщается, что 1% TDS является способом для правительства отслеживать транзакции с Крипто активами в стране.

Независимо от типа идентичности, используемой для Крипто Активов, физические лица обязаны декларировать свои доходы от транзакций, которые будут облагаться налогом аналогично налогу на прирост капитала. Если Биткойн или любые другие Крипто Активы используются для оплаты товаров и услуг, получатель будет платить налоги на ту часть полученной суммы, которая считается доходом.

Еще одна ситуация заключается в том, что если Крипто Активы используются в качестве инвестиционных инструментов, налоги будут уплачиваться на основе прибыли, полученной от инвестиций. Если вы трейдер Крипто Активов, каждая прибыль, полученная от покупки и продажи Крипто Активов, будет облагаться налогом. NFTs также не исключены, так как каждая прибыль, полученная от продажи NFTs, будет облагаться налогом.

Основной вопрос заключается в том, нужно ли физическим лицам и юридическим лицам платить эти налоги с помощью налоговых экспертов. В качестве альтернативы, правительство могло бы сотрудничать с крипто-торговыми платформами в Индии для автоматизации налогового учета.

Избранные статьи Gate

«Анализ предстоящего закона об Криптоактивах в Индии» «Чтобы избежать санкций США, Иран может протестировать центральную цифровую валюту» “Ситуация между Россией и Украиной напряженная, и падение на рынке Крипто активов усиливается”