Thuế Tiền điện tử của Ấn Độ

Trong hệ sinh thái Tài sản Tiền điện tử, có những phát triển mới mỗi ngày, và một trong những tiến bộ gần đây là liên quan đến thuế tiền điện tử ở Ấn Độ. Để quản lý Tài sản Tiền điện tử ở Ấn Độ, chính phủ gần đây đã thông báo về mức thuế 30% đối với các giao dịch tiền điện tử trong Dự luật Tài chính năm 2022. Tuy nhiên, đến năm 2025, hệ thống thuế tiền điện tử của Ấn Độ đã trải qua những thay đổi đáng kể. Mức thuế trên lợi nhuận tiền điện tử đã được điều chỉnh từ 30% xuống 25%, và đối với các giao dịch vượt quá 10,000 rupee, thuế khấu trừ (TDS) đã giảm từ 1% xuống 0.5%.

Một cấu trúc thuế theo bậc dựa trên thời gian nắm giữ đã được giới thiệu, với mức thuế dao động từ 15% đến 25%, và các lợi ích bổ sung cho việc nắm giữ dài hạn. Dự án thí điểm đồng rupee kỹ thuật số (CBDC) đã được mở rộng trên toàn quốc, với hơn 50 triệu người dùng. Những cải cách này phản ánh thái độ ngày càng trưởng thành của Ấn Độ đối với việc quản lý Tài sản Tiền điện tử, tạo ra một môi trường thuận lợi hơn cho sự đổi mới trong các tài sản kỹ thuật số trên toàn bộ hệ sinh thái trong khi áp dụng thuế.

Những phát triển mới nhất vào năm 2025

Đến năm 2025, chế độ thuế đối với Tài sản Tiền điện tử của Ấn Độ đã phát triển đáng kể kể từ khi được giới thiệu vào năm 2022. Cảnh quan quy định hiện tại bao gồm:

• Tỷ lệ thuế trên lợi nhuận vốn từ Tài sản Tiền điện tử đã điều chỉnh từ 30% xuống 25% - Thuế khấu trừ tại nguồn (TDS) trên các giao dịch trên 10,000 rupee giảm từ 1% xuống 0.5% - Giới thiệu các bậc thuế cho các thời gian nắm giữ khác nhau
  Khung điều chỉnh phân biệt giữa các khoản nắm giữ Tài sản Tiền điện tử ngắn hạn và dài hạn:

Dự án thí điểm Đồng Rupee Kỹ thuật số (CBDC) đã được mở rộng ra toàn quốc, với hơn 50 triệu người dùng. Ngoài ra, sự rõ ràng về quy định đã được cải thiện thông qua hướng dẫn phân loại toàn diện cho các tài sản kỹ thuật số khác nhau.
Những cải cách này phản ánh lập trường ngày càng trưởng thành của Ấn Độ về quy định Tài sản Tiền điện tử, tạo ra một môi trường thuận lợi hơn cho sự đổi mới tài sản kỹ thuật số trên toàn hệ sinh thái trong khi cũng áp đặt thuế.

Sự phát triển của hệ sinh thái Tiền điện tử đang thay đổi nhanh chóng, và một tin tức nóng hổi trong ngành gần đây là về thuế tiền điện tử ở Ấn Độ. Để quản lý tiền điện tử ở Ấn Độ, chính phủ gần đây đã công bố mức thuế 30% trên các giao dịch tiền điện tử, sẽ là một phần của Dự luật Tài chính 2022.

Bài viết này giới thiệu quan điểm của chính phủ Ấn Độ về Tiền điện tử. Năm ngoái, đã có một cuộc thảo luận sôi nổi ở Ấn Độ về việc cấm Tiền điện tử tư nhân và việc giới thiệu một loại tiền tệ số (rupee số) bởi Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ. Vào khoảng tháng 3 năm 2021, chính phủ Narendra Modi đã đề xuất cấm hoàn toàn việc tiến hành các hoạt động Tiền điện tử ở Ấn Độ. Tuy nhiên, phần lớn công chúng đã phản đối lệnh cấm Tiền điện tử. Tuy nhiên, trong chưa đầy một năm, chính phủ đã nới lỏng lập trường quản lý của mình về Tiền điện tử thay vì áp đặt một lệnh cấm hoàn toàn.

Nếu bạn là người thường xuyên trong lĩnh vực Tiền điện tử, bài viết này sẽ cung cấp cho bạn những hiểu biết sâu sắc về thông tin thực tế mới nhất liên quan đến hệ sinh thái Tiền điện tử địa phương ở Ấn Độ. Ấn Độ là quốc gia đông dân thứ hai trên thế giới, với các khoản đầu tư vào Tiền điện tử vượt quá 10 tỷ USD và hơn 100 triệu tài sản Tiền điện tử; quốc gia này là một người chơi quan trọng trong không gian Tiền điện tử toàn cầu. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ thảo luận về tác động của loại thuế này đối với giao dịch Tiền điện tử ở Ấn Độ và khung mà loại thuế này sẽ áp dụng.

Ấn Độ có hơn 100 triệu người dùng Tiền điện tử, với khoảng 7,3% dân số nắm giữ Tiền điện tử, điều này là một khía cạnh quan trọng trong sự phát triển của hệ thống tài chính. Dữ liệu cho thấy Tiền điện tử được áp dụng rộng rãi ở Ấn Độ; thống kê chỉ ra rằng từ tháng 3 năm 2020 đến tháng 2 năm 2021, khối lượng giao dịch đã tăng 500%. Tính đến năm 2020, dữ liệu cho thấy rằng số lượng giao dịch hàng ngày của Ấn Độ Bitcoin khối lượng giao dịch khoảng 60 triệu đô la.

10 quốc gia có nhiều người nắm giữ Tài sản Tiền điện tử nhất

Nguồn hình ảnh: C# Góc

Kể từ năm 2018, đã có một tranh chấp pháp lý liên quan đến việc sử dụng tài sản tiền điện tử ở Ấn Độ, bao gồm lệnh cấm của Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ đối với các ngân hàng cung cấp dịch vụ liên quan đến tài sản tiền điện tử. Tuy nhiên, vào tháng 3 năm 2020, Tòa án Tối cao Ấn Độ đã gỡ bỏ lệnh cấm này trong một phán quyết về vụ kiện do Hiệp hội Internet và Di động Ấn Độ đưa ra chống lại Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ. Vào năm 2021, Dự luật quy định về Tài sản tiền điện tử và Tiền tệ kỹ thuật số chính thức đã đề xuất việc tạo ra một đồng tiền kỹ thuật số và hoàn toàn cấm các tài sản tiền điện tử khác. Tuy nhiên, vào năm 2022, Bộ trưởng Tài chính Ấn Độ Nirmala Sitharaman đã thông báo rằng một mức thuế đối với tài sản tiền điện tử sẽ được thực hiện bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 năm 2022, mở ra một chương mới cho sự phát triển của tài sản tiền điện tử ở Ấn Độ.

Bộ trưởng Tài chính cho biết trong một câu trích dẫn, “Do đó, đối với việc đánh thuế các tài sản kỹ thuật số ảo, tôi đề xuất quy định rằng bất kỳ thu nhập nào từ việc chuyển nhượng tài sản kỹ thuật số ảo sẽ bị đánh thuế với mức 30%.” Tuyên bố này được đưa ra vào ngày 1 tháng 2 và đã gây ra những cuộc thảo luận sâu sắc giữa nhiều chuyên gia tài sản tiền điện tử ở Ấn Độ. Trong khi một số người khen ngợi sự cởi mở của chính phủ đối với việc đánh thuế tài sản tiền điện tử, thì những người khác bày tỏ lo ngại rằng thuế này có thể là một trở ngại cho những nhà đầu tư mới đến từ Ấn Độ. Một khía cạnh khác của hệ thống thuế mới là việc khấu trừ thuế 1% tại nguồn khi thực hiện giao dịch và chuyển nhượng.

Dưới hệ thống thuế mới này, vẫn còn một số lĩnh vực cần được làm rõ, chẳng hạn như phạm vi của “tài sản kỹ thuật số ảo” là gì và cách tính toán lợi nhuận từ mã hóa, trong số những điều khác. Xem xét rằng các mức thuế cao như vậy gần như tương đương với mức thuế của ngành công nghiệp cờ bạc, chính phủ dường như đang cố gắng ngăn cản các nhà đầu tư sử dụng Tài sản Tiền điện tử. Tuy nhiên, các chuyên gia hy vọng rằng theo thời gian, các mức thuế sẽ giảm để khuyến khích nhiều nhà đầu tư hơn.

Tài sản số ảo là gì

Trong dự thảo luật tài chính mới, một tuyên bố giải thích về việc đánh thuế các tài sản tiền điện tử được trích dẫn như sau: “Tài sản số ảo đã trở nên phổ biến rộng rãi trong những năm gần đây, và khối lượng giao dịch của các tài sản số này cũng đã tăng lên đáng kể. Hơn nữa, một ngôi sao thị trường mới đang nổi lên, nơi việc thanh toán chuyển nhượng tài sản số ảo có thể được thực hiện thông qua một tài sản số ảo khác. Do đó, dự thảo quy định đề xuất thực hiện một kế hoạch mới để đánh thuế những loại tài sản số ảo này.”

Vấn đề vẫn còn tồn tại; tài sản kỹ thuật số ảo là gì?

Xét đến sự phát triển nhanh chóng của công nghệ blockchain, người ta dự đoán rằng các luật lệ phải bao gồm bất kỳ thay đổi mới nào trong hệ sinh thái Tiền điện tử để tránh những vấn đề pháp lý tiềm ẩn trong tương lai. Như đã dự đoán, thuật ngữ “tài sản số ảo” đã được định nghĩa rộng rãi để phù hợp với bất kỳ thay đổi nào trong tương lai. Theo dự thảo luật, tài sản số ảo bao gồm bất kỳ thông tin, mã, kỹ thuật số hoặc token được tạo ra thông qua mã hóa hoặc các phương tiện khác (không bao gồm đồng rupee Ấn Độ hoặc bất kỳ đồng ngoại tệ nào). Phạm vi định nghĩa này cũng bao gồm NFTs.

Cách đánh thuế trên lợi nhuận từ tài sản Tiền điện tử ở Ấn Độ như thế nào?

Theo Điều 55 của Luật Thuế Thu Nhập năm 1961, Tiền điện tử và NFTs không nên bị đánh thuế vì chúng không thuộc quyền tài phán của luật này. Tuy nhiên, bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 năm 2022, bất kỳ thu nhập nào từ tài sản kỹ thuật số sẽ bị đánh thuế với mức 30%. Điều khoản này xuất phát từ các quy định của Luật Tài Chính năm 2022.

Khung pháp lý nào đứng sau việc đánh thuế thu nhập từ Tiền điện tử?

Tài sản tiền điện tử có thể tạo ra lợi nhuận trong các hoàn cảnh khác nhau. Hơn nữa, còn có một cuộc tranh luận về việc liệu tài sản tiền điện tử có phải là tài sản hay tiền tệ. Các quy định của “Luật Tài chính” chỉ ra rằng tài sản tiền điện tử được coi là một loại tài sản; do đó, khi một người nhận thanh toán bằng nó, nó sẽ bị đánh thuế như một tài sản.

Ngoài thuế 30% trên thu nhập từ Tiền điện tử, còn có thuế 1% áp dụng cho tài sản nguồn. Thuế này sẽ được khấu trừ từ người nhận và được nộp như một khoản thuế. Có thông tin cho rằng TDS 1% là một cách để chính phủ theo dõi các giao dịch Tiền điện tử trong nước.

Bất kể loại danh tính nào được sử dụng cho Tiền điện tử, các cá nhân phải khai báo thu nhập từ giao dịch của họ, sẽ bị đánh thuế tương tự như thuế lãi vốn. Nếu Bitcoin hoặc bất kỳ Tiền điện tử nào khác được sử dụng để thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ, người nhận sẽ phải trả thuế trên phần số tiền nhận được được coi là thu nhập.

Một tình huống khác là nếu Tiền điện tử được sử dụng như công cụ đầu tư, thuế sẽ được trả dựa trên lợi nhuận thu được từ việc đầu tư. Nếu bạn là một nhà giao dịch Tiền điện tử, mọi lợi nhuận thu được từ việc mua và bán Tiền điện tử sẽ bị đánh thuế. NFTs cũng không được loại trừ, vì mọi lợi nhuận thu được từ việc bán NFTs sẽ bị đánh thuế.

Một câu hỏi cơ bản là liệu các cá nhân và thực thể doanh nghiệp có cần phải nộp thuế này với sự trợ giúp của các chuyên gia thuế hay không. Ngoài ra, chính phủ có thể hợp tác với các nền tảng giao dịch tiền điện tử ở Ấn Độ để tự động hóa việc báo cáo thuế.

Bài viết nổi bật của Gate

“Phân tích dự thảo Luật Tài sản Tiền điện tử sắp tới của Ấn Độ” “Để tránh các biện pháp trừng phạt của Hoa Kỳ, Iran có thể thử nghiệm một đồng tiền kỹ thuật số trung ương” “Tình hình giữa Nga và Ukraine đang căng thẳng, và sự sụt giảm trên thị trường Tiền điện tử đang gia tăng”